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💷 Workplace Pension (職場年金）

2024年3月6日 / 最終更新日時 : 2024年3月6日 mushroom Money

💷 Workplace Pension (職場年金）

Workplace Pension 職場年金

Workplace Pensionとは

イギリスでは通常、雇用主つまり企業や団体は社員に職場年金を提供することが義務付けられています。（22歳以上で公的年金受給年齢以下(66-68歳、何年産まれかによる）の従業員、年収が10000£以上の従業員が対象）

毎月の支払い額は月収の8パーセント以上（従業員5%、会社は最低3％、両方がこれ以上支払う事も可能）となっていて、最低の拠出率を満たしていれば会社と従業員間で自由に設定することが可能です。

Workplace Pensionの計算サイト

収入が以下の場合会社は従業員に職場年金を支払う義務がない

£520 a month
£120 a week
£480 over 4 weeks

年金支払額の例え

	従業員	雇用主	政府	税的控除	合計
	40	30		10	80

こちらの計算サイトで、従業員と雇用主がいくら職場年金に課金出来るか計算出来ます

税金の控除

以下の両方に該当する場合、政府は通常、税軽減の形で職場の年金をトップアップします。

所得税を支払っている場合

（所得税を支払っていない場合でも、年金制度が「源泉徴収」を利用して年金ポットにお金を追加している場合は、追加の支払いを受け取ることができます？）

個人年金または職場年金を支払っている

所得税を支払っていない場合でも、年金制度が「源泉徴収」を利用して年金ポットにお金を追加している場合は、追加の支払いを受け取ることができます。

手取り給料はどう変わるのか

職場の年金制度に加入すると手取り収入が減りますが、

Tax CreditまたはTax Creditの増額を受ける権利が発生する（ただし、次の課税年度まで得られない場合がある）
収入に関連した給付金、または受け取る給付金の増額を受ける権利が発生する
学生ローンの返済額を減らす

場合があります。

Salary Sacrifice – SMART スキーム

給与の一部を放棄することになり、雇用主はそれをそのまま年金として支払います。これにより、あなたとあなたの雇用主が支払う税金や国民保険料が減ることになります。雇用主に給与犠牲を利用しているかどうか尋ねてください。

年金の保障制度

年金の種類によりますが、Defined contribution pension schemes確定拠出年金制度で

雇用主が倒産した場合確定拠出年金は通常、雇用主ではなく年金受給者によって運営されています。雇用主が倒産しても年金ポットを失うことはありません。

年金事業者が破綻した場合

年金提供者が金融行為監視機構によって認可されているにもかかわらず、あなたに支払うことができない場合は、金融サービス補償制度 (FSCS) から補償を受けることができます。

トラストベースのスキームの場合

一部の確定拠出制度は、雇用主が任命した信託によって運営されています。これらは「Trust Based Scheme」と呼ばれます。雇用主が倒産しても年金は受け取れます。しかし、この制度の運営費用は雇用主ではなく会員の年金基金によって支払われるため、それほど多くは得られない可能性があります。

確定給付年金制度の場合、雇用主は、各加入者に約束した金額を支払うのに十分な確定給付年金が確保されていることを確認する責任があります。

雇用主が倒産して年金を支払えなくなった場合、通常は年金保護基金によって保護されます。年金保護基金は通常、以下を支払います。

年金受給年齢に達している場合は100％補償

年金受給年齢に満たない場合は90％補償

失われた年金を追跡する

年金追跡サービスは、支払ったものの行方不明になった年金を見つけるのに役立ちます

自分が死亡した場合に年金を受け取る人を指名する制度

年金受給年齢に達する前に死亡した場合、年金を受け取る人を指名（選択）できる場合があります。これは、初めて年金に加入するとき、または年金受給者に書面で行うことができます。年金提供者に、誰かを指名できるかどうか、また、あなたが死亡した場合に定期的な支払いや一時金など、どのようなものを受け取ることができるか尋ねてください。以下に関するスキームのルールを確認してください。

誰を指名できるか –

一部の支払いは、夫、妻、シビルパートナー、23 歳未満の子供などの扶養家族にのみ送金されます。
その人の受給額を変更できるものがあるかどうか（たとえば、年金をいつどのように受け取り始めるか、死亡年齢など）

指名はいつでも変更できます。候補者の詳細を最新の状態に保つことが重要です。たとえば、あなたが指名した人が見つからない場合や死亡した場合など、年金提供者が他の人にお金を支払うことがあります。

年金の受給

ほとんどの年金制度では、年金を受け取ることができる年齢が通常 60 歳から 65 歳の間で設定されています。（状況によっては、年金を早期に受け取ることができ、最も早いのは 55 歳です）一部の企業は、55 歳になる前に年金を受け取ることを支援すると申し出ています。この方法で年金を早期に受け取ると、最大 55% の税金を支払うことになる可能性があります。年金ポットの金額が非常に少額の場合は、全額を一時金として受け取ることができる場合があります。そのうち 25% は非課税で受け取ることができますが、残りには所得税がかかります。年金からの受け取り方法は、加入している制度の種類によって異なります。

確定拠出年金制度

お金の受け取り方法を決める必要があります。

確定給付年金制度

非課税の一時金としていくらかのお金を受け取ることができる場合があります。年金提供者に確認してください。残りは毎年保証額として受け取れます。

転職と休職

転職したら

あなたの職場の年金はそのままで、制度への支払いを続けなければ、資金は投資されたままとなり、制度の年金年齢に達したときに年金を受け取ることができます。

新たに就職した場合には、別の職場の年金制度に加入することができます。その場合、古い年金への拠出を続ける、新旧の年金制度を組み合わせるなど、オプションについては年金提供者に問い合わせてください。

退職前にその職場で働いていた期間が2年未満の場合

確定給付年金制度への加入期間が 2 年未満の場合は、次のいずれかを行うことができる可能性があります。

あなたが貢献したものに対する払い戻しを受ける
その給付金の価値を別の制度に移転する（「現金移転」）

これは確定給付型制度の種類とそのルールによって異なります。雇用主または年金制度提供者に確認してください。

職場の年金制度を辞めたいとき

職場の年金を辞めたい場合にどうするかは、年金に「自動的に加入」しているかどうかによって異なります。

自動登録されていない場合 – 雇用主に確認してください。何をすべきか教えてくれるはずです。
自動登録されている場合 – 雇用主は、あなたがこの制度に追加されたことを知らせる手紙をあなたに送っているでしょう。必要に応じて退会（「オプトアウト」と呼ばれます）できます。

自営業になったり仕事を辞めたりした場合

職場の年金への拠出を継続できる場合もありますので、制度提供者に問い合わせてください。

働く自営業者または有限会社の単独取締役が利用できる職場年金制度である National Employment Saving Trust (NEST) を利用することもできます。

個人または関係者の年金を設定することもできます。 (SIPP)

多額の年金を貯めている場合

職場の年金やその他の個人年金制度の貯蓄総額が以下の金額を超える場合、税金を支払わなければならない場合があります。生涯手当 – £1,055,000 年間手当 – 通常は 40,000 ポンドまたは年収の 100% のうちの最低額年金を受け取り始めると、年間受給額は4,000ポンドまで下がる可能性があります。

ヘルプライン

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DWP Workplace Pension Information Line
Telephone (English): 0800 731 0372
Relay UK (if you cannot hear or speak on the phone): 18001 then 0800 731 0372
Telephone (Welsh): 0800 731 0382
Textphone: 0800 731 0392
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